Finanzierung in der Praxis
Finanzierungsplan für Projekte: Vorlage mit Mittelherkunft und Mittelverwendung
Stimmen Sie Budget und Finanzierungsquellen ab, ohne bedingte Zusagen, Zwischenfinanzierung und verfügbares Geld zu verwechseln.
Wenn ein Finanzierungsplan aufgeht, sollten die Quellen den Finanzierungsbedarf erklären. Die Summe beantragter Kredite ist dabei kein Ersatz für ein freigegebenes Budget.
Beginnen Sie mit der Mittelverwendung. Erst danach ordnen Sie zu, woher das Geld kommen soll und unter welchen Bedingungen es nutzbar wird.
Was die Vorlage abdeckt
Der Finanzierungsplan stellt den Kapitalbedarf den vorgesehenen Quellen gegenüber. Ein Businessplan erklärt darüber hinaus das Geschäftsmodell und seine wirtschaftlichen Annahmen. Der Zahlungsplan ergänzt die Fälligkeiten. Für eine Kreditprüfung müssen diese Unterlagen zusammenpassen.
Öffnen Sie die CSV-Vorlage in Excel oder einer anderen Tabellenkalkulation. Sie enthält ausgefüllte Beispielzeilen, keine automatisch geprüfte Finanzplanung. Ersetzen Sie Beträge und Status, ergänzen Sie Nachweise und rechnen Sie die Summen neu. Eigenmittel, Kredit und Förderung bleiben getrennte Positionen, auch wenn sie dasselbe Vorhaben finanzieren.
Eine Beispielrechnung ohne versteckte Lücke
Das folgende Beispiel ist fiktiv. Alle Beträge sind in Euro. Es dient der Strukturierung, nicht als Empfehlung für einen bestimmten Finanzierungsmix.
| Mittelverwendung | Betrag |
|---|---|
| Projektkosten | 8.800.000 |
| Budgetierte Reserve | 700.000 |
| Finanzierungskosten | 500.000 |
| Gesamtbedarf | 10.000.000 |
| Finanzierungsquelle | Betrag | Status im Beispiel |
|---|---|---|
| Eigenmittel | 2.000.000 | Eingezahlt und für den Zweck verfügbar |
| Kredit | 5.000.000 | Unterzeichnet, Abrufbedingungen noch offen |
| Förderung | 2.000.000 | Beantragt, nicht bewilligt |
| Noch zu beschaffende Finanzierung | 1.000.000 | Offen |
| Geplanter Finanzierungsmix | 10.000.000 | Kein Nachweis voller Verfügbarkeit |
Der Plan ist rechnerisch ausgeglichen. Er ist trotzdem nicht vollständig gesichert: 3 Millionen Euro sind in diesem Beispiel weder durch Eigenmittel noch durch den unterzeichneten Kredit abgedeckt. Zusätzlich bleibt der Kredit an Abrufbedingungen gebunden.
Nennen Sie deshalb die Definition jeder Kennzahl. Eine "Lücke" kann sich auf fehlende Zusagen oder auf die Liquidität zu einem bestimmten Zeitpunkt beziehen. Beides sollte getrennt ausgewiesen werden.
Ergänzen Sie den Kalender
Für jede Quelle benötigen Sie einen erwarteten nutzbaren Zeitpunkt. Für jede größere Ausgabe brauchen Sie die Fälligkeit. Eine Differenz zwischen beiden kann eine Zwischenfinanzierung erforderlich machen.
Zählen Sie diese Überbrückung nicht doppelt. Wenn ein späterer Förderzufluss die Zwischenfinanzierung zurückzahlt, sind beide keine unabhängigen dauerhaften Quellen für dieselben Kosten. Erfassen Sie den Kreditabruf und seine Rückzahlung im Zahlungsplan.
Der Liquiditätsstress-Fall zeigt, wie ein verspäteter Eingang den Spitzenbedarf verändert.
Vier Felder, die in jede Version gehören
Dokumentieren Sie die Budgetversion, den Planungsstichtag, die Währung und den Verantwortlichen. Werden mehrere Währungen genutzt, müssen Umrechnungskurs, Kursdatum und verbleibendes Währungsrisiko nachvollziehbar sein.
Halten Sie Gebühren und Zinsen sichtbar. Eine Kreditfazilität über einen bestimmten Nominalbetrag bedeutet nicht automatisch, dass dieser Betrag netto für Projektkosten verfügbar ist.
Machen Sie Änderungen prüfbar
Ein höheres Budget kann den Bedarf verändern, obwohl alle Finanzierungszusagen unverändert bleiben. Eine gestrichene Zusage verändert die Quellen, obwohl das Budget gleich bleibt. Erfassen Sie diese Ursachen getrennt.
Die CSV-Vorlage enthält die Beispielpositionen mit ihrem Status. Ersetzen Sie sie durch Ihre tatsächlichen Angaben und ergänzen Sie Belege. Prüfen Sie vor einer Weitergabe, ob die Summen und Zeitpunkte mit den Originalunterlagen übereinstimmen.
Für das Bankgespräch sollte der Empfänger erkennen können, welche Zahl feststeht, welche noch eine Entscheidung braucht und wer diese Entscheidung einholt.